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关于综合收益的风险相关性研究——基于我国A股上市公司

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摘要以2009-2014年我国A股上市公司数据为研究样本,利用实证分析方法研究综合收益波动性和其他综合收益波动性对企业估值风险的影响。研究表明：综合收益波动性以及其他综合收益波动性与企业股票回报波动性和β值显著正相关,说明综合收益与其他综合收益具有风险相关性,且综合收益波动性和其他综合收益波动性会降低非正常收益的估值作用;进一步研究发现,在较好的地区制度环境下,其他综合收益的风险相关性更强。

DOI lj1k8g52dv/1795020

作者赵艳;刘玉冰

机构地区不详

出处《财会月刊（下）》 2017年12期

关键词综合收益其他综合收益风险相关性回报波动性市场模型β值

分类 [经济管理][会计学]

出版日期 2017年12月22日（中国Betway体育网页登陆平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

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来源期刊

财会月刊（下）

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